BALANÇO PATRIMONIAL
EXERCÍCIO – xx/xx/xxxx
ATIVO | 864.727,00 | D | |
ATIVO CIRCULANTE | 844.977,00 | D | |
DISPONIBILIDADE | 51.990,00 | D | |
Bancos conta Movimento | 51.990,00 | D | |
CLIENTES | 771.837,00 | D | |
Duplicata a Receber | 771.837,00 | D | |
ESTOQUE | 21.150,00 | D | |
Estoque de Mercadorias | 21.150,00 | D | |
ATIVO NÃO CIRCULANTE | 19.750,00 | D | |
IMOBILIZADO | 19.750,00 | D | |
Móveis e Utensílios Empresa | 10.000,00 | D | |
Computadores e Utensílios | 10.000,00 | D | |
Depreciação Acumulada | 250,00 | C |
PASSIVO | 864.727,00 | C | |
PASSIVO CIRCULANTE | 461.161,66 | C | |
FORNECEDORES | 423.000,00 | C | |
Fornecedores | 423.000,00 | C | |
PESSOAL | 6.589,69 | C | |
Salário e Ordenados a Pagar | 3.010,17 | C | |
Pró-Labore a Pagar | 3.000,00 | C | |
INSS a Recolher | 289,92 | C | |
IRPF a Recolher | 25,91 | C | |
FGTS a Recolher | 263,69 | C | |
TRIBUTOS | 30.873,48 | C | |
Simples Nacional | 30.873,48 | C | |
PROVISÕES | 698,49 | C | |
Provisão de Férias | 369,59 | C | |
Provisão de 13º Salário | 277,17 | C | |
Provisão de FGTS | 51,73 | C | |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | C | ||
CAPITAL SOCIAL | 90.000,00 | 403.565,34 | C |
Capital Social Integralizado | 100.000,00 | C | |
Capital Social a Integralizado | 10.000,00 | D | |
RESERVA DE LUCROS | 313.565,34 | C | |
Lucro do Exercício | 313.565,34 | C |
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
EXERCÍCIO – xx/xx/xxxx
Receita | 771.837,00 | |||
Venda de Mercadorias | 771.837,00 | |||
(-) Deduções sobre Vendas | 30.873,48 | |||
Simples Nacional | 30.873,48 | |||
(=) Receita Líquida | 740.963,52 | |||
(-) Custo | 401.850,00 | |||
CMV | 401.850,00 | |||
(=) Lucro Bruto | 339.113,52 | |||
(-) Despesas | 25.548,18 | |||
Salário e Ordenados | 3.326,00 | |||
Pró-Labore | 3.000,00 | |||
FGTS | 315,42 | |||
Férias | 369,59 | |||
13º Salário | 277,17 | |||
Material de Copa e Cozinha | 2.000,00 | |||
Material de Limpeza | 1.000,00 | |||
Material de Escritório | 3.000,00 | |||
Material de Longa Duração | 2.000,00 | |||
Taxas Diversas | 1.310,00 | |||
Honorários Contábeis | 1.500,00 | |||
Depreciação, Amortização e Exaustão | 250,00 | |||
Luz | 1.000,00 | |||
Água | 200,00 | |||
Telefone | 500,00 | |||
Despesas Diversas | 2.500,00 | |||
Aluguel | 3.000,00 | |||
Resultado do Exercício | 313.565,34 | |||
Situação Líquida | Positiva | x | Negativa | |
Lucro do Exercício | 313.565,34 | |||
Prejuízo do Exercício | ||||
DLPA - DEMONSTRAÇÕES DOS LUCROS OU DOS PREJUÍZOS ACUMULADOS DO ANO DE XXXX
| DISCRIÇÃO | VALOR REAL |
1 | Saldo no início do período | 0,00 |
2 | Ajustes de exercícios anteriores (+ ou -) | 0,00 |
3 | Correção monetária do saldo inicial (+) | 0,00 |
4 | Saldo ajustado e corrigido | 0,00 |
5 | Lucro ou Prejuízo do exercício (+ ou -) | 313.565,34 |
6 | IRR Fonte s/ lucro liquido (-) | 0,00 |
7 | Reversão de Reservas (+) | 0,00 |
8 | Saldo a disposição | 313.565,34 |
9 | Destinação do exercício | 313.565,34 |
| Reservas Legal | 0,00 |
| Reservas Estatutária | 0,00 |
| Reservas para Contingência | 0,00 |
| Outras Reservas | 0,00 |
| Dividendos Obrigatórios (R$ por ação) | 0,00 |
10 | Saldo no fim do exercício | 313.565,34 |
DMPL - DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO ANO DE XXXX
| DISCRIMINAÇÃO | | CAPITAL | | | RESERVAS DE: | | LUCRO OU PREJUÍZO | TOTAL |
| | Subscrito | A Realizar | Realizado | Capital | Reavaliação | Lucros | ACUMULADO | |
1 | Saldo em 31/12/xxxx | 100.000,00 | 10.000,00 | 90.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90.000,00 |
2 | Ajuste do Exercício Anterior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 | Correção Monetária | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4 | Aumento do Capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| com reservas de lucros | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| por novas subscrições | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 | Reversões de Reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6 | Lucro liquido do exercício | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 313.565,34 | 313.565,34 | 313.565,34 |
7 | IRR Fontes s/ lucros líquido | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 | DESTINAÇÃO DO LUCRO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Transferência para reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserva Legal | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserva Estatutárias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Outras Reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 | Dividendos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10 | Saldo em 31/12/ xxxx | 100.000,00 | 10.000,00 | 90.000,00 | 0,00 | 0,00 | 313.565,34 | 313.565,34 | 403.565,34 |
DFC - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO ANO DE xxxx
REFERÊNCIA | DISCRIÇÃO | VALOR REAL |
1 | SALDO INICIAL – (Caixa + Bancos) - Resultado de xx/xxx | 90.000,00 |
E | ENTRADA | |
EV | ENTRADAS NO PERÍODO A VISTA | |
Vendas | 0,00 | |
Outras Entradas | 0,00 | |
0,00 | ||
2 | TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA | 0,00 |
EP | ENTRADAS NO PERÍODO A PRAZO | |
Vendas | 771.837,00 | |
Outras Entradas | 0,00 | |
0,00 | ||
3 | TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO | 771.837,00 |
4 | TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (2 + 3) | 771.837,00 |
S | SAÍDA | |
SV | SAÍDA NO PERÍODO A VISTA | |
CUSTOS EVENTUAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
5 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Taxas Diversas | 1.310,00 | |
0,00 | ||
6 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS | 1.310,00 |
7 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (5 + 6) | 1.310,00 |
CUSTOS OPERACIONAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
Fornecedores | 0,00 | |
Impostos sobre Vendas | 0,00 | |
0,00 | ||
8 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Administração | 16.700,00 | |
Financeiro | 0,00 | |
Pró-Labore | 0,00 | |
Pessoal | 0,00 | |
0,00 | ||
9 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS | 16.700,00 |
10 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A VISTA (8 + 9) | 16.700,00 |
INVESTIMENTO | ||
Móveis e Utensílios Empresa | 10.000,00 | |
Computadores e Utensílios | 10.000,00 | |
0,00 | ||
11 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS | 20.000,00 |
12 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (7 + 10 + 11) | 38.010,00 |
SALDO DO FLUXO DE CAIXA NO PERÍODO (1 + 2 – 12) | 51.990,00 | |
SP | SAÍDA NO PERÍODO A PRAZO | |
CUSTOS EVENTUAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
13 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Taxas Diversas | 0,00 | |
0,00 | ||
14 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS | 0,00 |
15 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (13 + 14) | 0,00 |
CUSTOS OPERACIONAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
Fornecedores | 423.000,00 | |
Impostos sobre Vendas (Conta Tributos do B.P) | 30.873,48 | |
0,00 | ||
16 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS | 453.873,48 |
CUSTOS FIXOS | | |
Administração | 0,00 | |
Financeiro | 0,00 | |
Pró-Labore | 3.000,00 | |
Pessoal | 3.589,69 | |
17 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS | 6.589,69 |
18 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A PRAZO (16 + 17) | 460.463,17 |
INVESTIMENTO | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
19 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS | 0,00 |
20 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (15 + 18 + 19) | 460.463,17 |
CUSTOS QUE NÃO MOVIMENTA FLUXO DE CAIXA | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
0,00 | ||
21 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS NÃO FLUXO DE CAIXA | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Provisões sobre Pessoal | 698,49 | |
Depreciação | 250,00 | |
0,00 | ||
22 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS NÃO FLUXO DE CAIXA | 948,49 |
23 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (21 + 22) | 948,49 |
24 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (12 + 20 + 23) | 499.421,66 |
RESUMO | ||
25 | SALDO INICIAL (1) | 90.000,00 |
26 | TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA (2) | 0,00 |
27 | TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO (3) | 771.837,00 |
28 | TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (25 + 26 + 27) | 861.837,00 |
29 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (12) | 38.010,00 |
30 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (20) | 460.463,17 |
31 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (23) | 948,49 |
32 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (29+30+31) | 499.421,66 |
33 | SALDO LÍQUIDO (28 – 29 - 30) | 363.363,83 |
34 | SALDO LÍQUIDO GERAL (28-32) | 362.415,34 |
35 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS (5+8+13+16+21) | 453.873,48 |
36 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS (6+9+14+17+22) | 25.548,18 |
37 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS (11+19) | 20.000,00 |
38 | TOTAL DOS GASTOS (35+36+37) | 499.421,66 |
Notas Explicativas: O saldo líquido geral na coluna referência 34, representa o valor de capital circulante líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante = $ 844.977,00 - $ 461.161,66 = $ 383.815,34.
O capital circulante líquido – Estoque de Mercadorias - Depreciação, Amortização e Exaustão = Saldo Líquido Geral (referência 34) = $ 383.815,34 - $ 21.150,00 - $ 250,00 = $ 362.415,34. Na empresa enquadrada no simples, não há imposto de renda e contribuição social depois do resultado, com isso a depreciação não sofre incidência de cálculo, com isso neste caso necessita diminui – lá, diferentemente das empresas enquadradas no lucro real e presumidas.
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