segunda-feira, 3 de janeiro de 2011

CONTABILIDADE GERAL - PASSO A PASSO – LXXXV

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO ANTES DO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

DISCRIMINAÇÃO DA CONTAS

D ($)

C ($)

D/C

Bancos conta Movimento

51.990,00

D

Duplicata a Receber

1.080.815,00

D

Estoque de Mercadorias

18.612,00

D

ICMS a Recuperar

0,00

D

Móveis e Utensílios Empresa

10.000,00

D

Computadores e Utensílios

10.000,00

D

Depreciação Acumulada

250,00

C

Fornecedores

423.000,00

C

Salário e Ordenados a Pagar

3.010,17

C

Pró-Labore a Pagar

3.000,00

C

INSS a Recolher

1.214,55

C

IRPF a Recolher

25,91

C

FGTS a Recolher

263,69

C

ICMS a Recolher

143.786,70

C

Pis sobre Faturamento a Recolher

7.025,30

C

Cofins a Recolher

32.424,45

C

Provisão de Férias

369,59

C

Provisão de 13º Salário

277,17

C

Provisão de FGTS

51,73

C

Capital Social Integralizado

100.000,00

C

Capital Social a Integralizado

10.000,00

D

Venda de Mercadorias

1.080.815,00

C

ICMS sobre Vendas

194.546,70

D

Pis sobre Faturamento

7.025,30

D

Cofins

32.424,45

D

CMV

353.628,00

D

Salário e Ordenados

3.326,00

D

Pró-Labore

3.000,00

D

INSS

924,63

D

FGTS

315,42

D

Férias

369,59

D

13º Salário

277,17

D

Material de Copa e Cozinha

2.000,00

D

Material de Limpeza

1.000,00

D

Material de Escritório

3.000,00

D

Material de Longa Duração

2.000,00

D

Taxas Diversas

1.310,00

D

Honorários Contábeis

1.500,00

D

Depreciação, Amortização e Exaustão

250,00

D

Luz

1.000,00

D

Água

200,00

D

Telefone

500,00

D

Despesas Diversas

2.500,00

D

Aluguel

3.000,00

D

Total

1.795.514,26

1.795.514,26


BALANCETE DE VERIFICAÇÃO DEPOIS DO ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO

DISCRIMINAÇÃO DA CONTAS

D ($)

C ($)

D/C

Bancos conta Movimento

51.990,00

D

Duplicata a Receber

1.080.815,00

D

Estoque de Mercadorias

18.612,00

D

ICMS a Recuperar

0,00

D

Móveis e Utensílios Empresa

10.000,00

D

Computadores e Utensílios

10.000,00

D

Depreciação Acumulada

250,00

C

Fornecedores

423.000,00

C

Salário e Ordenados a Pagar

3.010,17

C

Pró-Labore a Pagar

3.000,00

C

INSS a Recolher

1.214,55

C

IRPF a Recolher

25,91

C

FGTS a Recolher

263,69

C

ICMS a Recolher

143.786,70

C

Pis sobre Faturamento a Recolher

7.025,30

C

Cofins a Recolher

32.424,45

C

Provisão de Férias

369,59

C

Provisão de 13º Salário

277,17

C

Provisão de FGTS

51,73

C

Provisão de CSLL

42.004,60

C

Provisão de IRPJ

70.007,66

C

Capital Social Integralizado

100.000,00

C

Capital Social a Integralizado

10.000,00

D

Venda de Mercadorias

0,00

C

ICMS sobre Vendas

0,00

D

Pis sobre Faturamento

0,00

D

Cofins

0,00

D

CMV

0,00

D

Salário e Ordenados

0,00

D

Pró-Labore

0,00

D

INSS

0,00

D

FGTS

0,00

D

Férias

0,00

D

13º Salário

0,00

D

Material de Copa e Cozinha

0,00

D

Material de Limpeza

0,00

D

Material de Escritório

0,00

D

Material de Longa Duração

0,00

D

Taxas Diversas

0,00

D

Honorários Contábeis

0,00

D

Depreciação, Amortização e Exaustão

0,00

D

Luz

0,00

D

Água

0,00

D

Telefone

0,00

D

Despesas Diversas

0,00

D

Aluguel

0,00

D

Resultado do Exercício

354.705,48

C

Total

1.181.417,00

1.181.417,00

Apresentação de Formulários para auxiliar o desenvolvimento da apuração do resultado

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