BALANÇO PATRIMONIAL
EXERCÍCIO – xx/xx/xxxx
ATIVO | 1.171.167,00 | D | |
ATIVO CIRCULANTE | 1.151.417,00 | D | |
DISPONIBILIDADE | 51.990,00 | D | |
Bancos conta Movimento | 51.990,00 | D | |
CLIENTES | 1.080.815,00 | D | |
Duplicata a Receber | 1.080.815,00 | D | |
ESTOQUE | 18.612,00 | D | |
Estoque de Mercadorias | 18.612,00 | D | |
ATIVO NÃO CIRCULANTE | 19.750,00 | D | |
IMOBILIZADO | 19.750,00 | D | |
Móveis e Utensílios Empresa | 10.000,00 | D | |
Computadores e Utensílios | 10.000,00 | D | |
Depreciação Acumulada | 250,00 | C |
PASSIVO | 1.171.167,00 | C | |
PASSIVO CIRCULANTE | 726.461,52 | C | |
FORNECEDORES | 423.000,00 | C | |
Fornecedores | 423.000,00 | C | |
PESSOAL | 7.514,32 | C | |
Salário e Ordenados a Pagar | 3.010,17 | C | |
Pró-Labore a Pagar | 3.000,00 | C | |
INSS a Recolher | 1.214,55 | C | |
IRPF a Recolher | 25,91 | C | |
FGTS a Recolher | 263,69 | C | |
TRIBUTOS | 183.236,45 | C | |
ICMS a Recolher | 143.786,70 | C | |
Pis sobre Faturamento a Recolher | 7.025,30 | C | |
Cofins a Recolher | 32.424,45 | C | |
PROVISÕES | 112.710,75 | C | |
Provisão de Férias | 369,59 | C | |
Provisão de 13º Salário | 277,17 | C | |
Provisão de FGTS | 51,73 | C | |
Provisão de CSLL | 42.004,60 | C | |
Provisão de IRPJ | 70.007,66 | C | |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | C | ||
CAPITAL SOCIAL | 90.000,00 | 444.705,48 | C |
Capital Social Integralizado | 100.000,00 | C | |
Capital Social a Integralizado | 10.000,00 | D | |
RESERVA DE LUCROS | 354.705,48 | C | |
Lucro do Exercício | 354.705,48 | C |
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
EXERCÍCIO – xx/xx/xxxx
Receita | 1.080.815,00 | |||
Venda de Mercadorias | 1.080.815,00 | |||
(-) Deduções sobre Vendas | 233.996,45 | |||
ICMS sobre Vendas | 194.546,70 | |||
Pis sobre Faturamento | 7.025,30 | |||
Cofins | 32.424,45 | |||
(=) Receita Líquida | 846.818,55 | |||
(-) Custo | 353.628,00 | |||
CMV | 353.628,00 | |||
(=) Lucro Bruto | 493.190,55 | |||
(-) Despesas | 26.472,81 | |||
Salário e Ordenados | 3.326,00 | |||
Pró-Labore | 3.000,00 | |||
INSS | 924,63 | |||
FGTS | 315,42 | |||
Férias | 369,59 | |||
13º Salário | 277,17 | |||
Material de Copa e Cozinha | 2.000,00 | |||
Material de Limpeza | 1.000,00 | |||
Material de Escritório | 3.000,00 | |||
Material de Longa Duração | 2.000,00 | |||
Taxas Diversas | 1.310,00 | |||
Honorários Contábeis | 1.500,00 | |||
Depreciação, Amortização e Exaustão | 250,00 | |||
Luz | 1.000,00 | |||
Água | 200,00 | |||
Telefone | 500,00 | |||
Despesas Diversas | 2.500,00 | |||
Aluguel | 3.000,00 | |||
Resultado do Exercício antes da CSLL e IRPJ | 466.717,74 | |||
Provisão da Contribuição Social sobre Lucro Líquido- 9% | 42.004,60 | |||
Provisão do Imposto de Renda Pessoa Jurídica- 15% | 70.007,66 | |||
Resultado do Exercício | 354.705,48 | |||
Situação Líquida | Positiva | x | Negativa | |
Lucro do Exercício | 354.705,48 | |||
Prejuízo do Exercício | ||||
DLPA - DEMONSTRAÇÕES DOS LUCROS OU DOS PREJUÍZOS ACUMULADOS DO ANO DE XXXX
| DISCRIÇÃO | VALOR REAL |
1 | Saldo no início do período | 0,00 |
2 | Ajustes de exercícios anteriores (+ ou -) | 0,00 |
3 | Correção monetária do saldo inicial (+) | 0,00 |
4 | Saldo ajustado e corrigido | 0,00 |
5 | Lucro ou Prejuízo do exercício (+ ou -) | 354.705,48 |
6 | IRR Fonte s/ lucro liquido (-) | 0,00 |
7 | Reversão de Reservas (+) | 0,00 |
8 | Saldo a disposição | 354.705,48 |
9 | Destinação do exercício | 354.705,48 |
| Reservas Legal | 0,00 |
| Reservas Estatutária | 0,00 |
| Reservas para Contingência | 0,00 |
| Outras Reservas | 0,00 |
| Dividendos Obrigatórios (R$ por ação) | 0,00 |
10 | Saldo no fim do exercício | 354.705,48 |
DMPL - DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO ANO DE XXXX
| DISCRIMINAÇÃO | | CAPITAL | | | RESERVAS DE: | | LUCRO OU PREJUÍZO | TOTAL |
| | Subscrito | A Realizar | Realizado | Capital | Reavaliação | Lucros | ACUMULADO | |
1 | Saldo em 31/12/xxxx | 100.000,00 | 10.000,00 | 90.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90.000,00 |
2 | Ajuste do Exercício Anterior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 | Correção Monetária | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4 | Aumento do Capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| com reservas de lucros | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| por novas subscrições | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 | Reversões de Reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6 | Lucro liquido do exercício | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 354.705,48 | 354.705,48 | 354.705,48 |
7 | IRR Fontes s/ lucros líquido | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 | DESTINAÇÃO DO LUCRO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Transferência para reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserva Legal | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Reserva Estatutárias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Outras Reservas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 | Dividendos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10 | Saldo em 31/12/ xxxx | 100.000,00 | 10.000,00 | 90.000,00 | 0,00 | 0,00 | 354.705,48 | 354.705,48 | 444.705,48 |
DFC - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO ANO DE xxxx
REFERÊNCIA | DISCRIÇÃO | VALOR REAL |
1 | SALDO INICIAL – (Caixa + Bancos) - Resultado de xx/xxx | 90.000,00 |
E | ENTRADA | |
EV | ENTRADAS NO PERÍODO A VISTA | |
Vendas | 0,00 | |
Outras Entradas | 0,00 | |
0,00 | ||
2 | TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA | 0,00 |
EP | ENTRADAS NO PERÍODO A PRAZO | |
Vendas | 1.080.815,00 | |
Outras Entradas | 0,00 | |
0,00 | ||
3 | TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO | 1.080.815,00 |
4 | TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (2 + 3) | 1.080.815,00 |
S | SAÍDA | |
SV | SAÍDA NO PERÍODO A VISTA | |
CUSTOS EVENTUAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
5 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Taxas Diversas | 1.310,00 | |
0,00 | ||
6 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS | 1.310,00 |
7 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (5 + 6) | 1.310,00 |
CUSTOS OPERACIONAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
Fornecedores | 0,00 | |
Impostos sobre Vendas | 0,00 | |
0,00 | ||
8 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Administração | 16.700,00 | |
Financeiro | 0,00 | |
Pró-Labore | 0,00 | |
Pessoal | 0,00 | |
0,00 | ||
9 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS | 16.700,00 |
10 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A VISTA (8 + 9) | 16.700,00 |
INVESTIMENTO | ||
Móveis e Utensílios Empresa | 10.000,00 | |
Computadores e Utensílios | 10.000,00 | |
0,00 | ||
11 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS | 20.000,00 |
12 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (7 + 10 + 11) | 38.010,00 |
SALDO DO FLUXO DE CAIXA NO PERÍODO (1 + 2 – 12) | 51.990,00 | |
SP | SAÍDA NO PERÍODO A PRAZO | |
CUSTOS EVENTUAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
13 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS EVENTUAIS | 0,00 |
CUSTOS FIXOS | | |
Taxas Diversas | 0,00 | |
0,00 | ||
14 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS EVENTUAIS | 0,00 |
15 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS EVENTUAIS (13 + 14) | 0,00 |
CUSTOS OPERACIONAIS | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
Fornecedores | 423.000,00 | |
Impostos sobre Vendas (Conta Tributos do B.P) | 183.236,45 | |
0,00 | ||
16 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS OPERACIONAIS | 606.236,45 |
CUSTOS FIXOS | | |
Administração | 0,00 | |
Financeiro | 0,00 | |
Pró-Labore | 3.000,00 | |
Pessoal | 4.014,32 | |
17 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS | 7.014,32 |
18 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS A PRAZO (16 + 17) | 613.250,77 |
INVESTIMENTO | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
0,00 | ||
19 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS | 0,00 |
20 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (15 + 18 + 19) | 613.250,77 |
CUSTOS QUE NÃO MOVIMENTA FLUXO DE CAIXA | ||
CUSTOS VARIÁVEIS | ||
Provisões sobre IRPJ e CSLL | 112.012,26 | |
0,00 | ||
21 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS NÃO FLUXO DE CAIXA | 112.012,26 |
CUSTOS FIXOS | | |
Provisões sobre Pessoal | 698,49 | |
Depreciação | 250,00 | |
0,00 | ||
22 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS NÃO FLUXO DE CAIXA | 948,49 |
23 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (21 + 22) | 112.960,75 |
24 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (12 + 20 + 23) | 764.221,52 |
RESUMO | ||
25 | SALDO INICIAL (1) | 90.000,00 |
26 | TOTAL DAS ENTRADAS A VISTA (2) | 0,00 |
27 | TOTAL DAS ENTRADAS A PRAZO (3) | 1.080.815,00 |
28 | TOTAL GERAL DAS ENTRADAS (25 + 26 + 27) | 1.170.815,00 |
29 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A VISTA (12) | 38.010,00 |
30 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS A PRAZO (20) | 613.250,77 |
31 | TOTAL GERAL DOS CUSTOS NÃO FLUXO DE CAIXA (23) | 112.960,75 |
32 | TOTAL GERAL DAS SAÍDAS (29+30+31) | 764.221,52 |
33 | SALDO LÍQUIDO (28 – 29 - 30) | 468.794,23 |
34 | SALDO LÍQUIDO GERAL (28-32) | 406.593,48 |
35 | TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS (5+8+13+16+21) | 718.248,71 |
36 | TOTAL DOS CUSTOS FIXOS (6+9+14+17+22) | 25.972,81 |
37 | TOTAL DOS INVESTIMENTOS (11+19) | 20.000,00 |
38 | TOTAL DOS GASTOS (35+36+37) | 764.221,52 |
Notas Explicativas: O saldo líquido geral na coluna referência 34, representa o valor de capital circulante líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante = $ 1.151.417,00 - $ 726.461,52 = $ 424.955,48.
O capital circulante líquido – Estoque de Mercadorias - Depreciação, Amortização e Exaustão = Saldo Líquido Geral (referência 34) = $ 424.955,48 - $ 18.612,00 + $ 250,00 = $ 406.593,48.
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